Overhead

Overige (neutrale mutaties):

• Loon-, prijs- en volumestijgingen (2025 e.v.: + € 17,8 mln.)
  In de geactualiseerde begroting voor is compensatie opgenomen voor loon- en prijsstijgingen, ter dekking van cao- en inflatieontwikkelingen. Daarnaast is door groei van de totale gemeentelijke organisatie aanvullend budget opgenomen om de daarmee samenhangende extra bedrijfsvoeringskosten te dekken.
• Herfasering (2025: + € 3,9 mln., 2026: + € 3,2 mln.)
  De aanbesteding ‘Europese aanbesteding Cloud services’ is om verschillende redenen uitgesteld. De incidentele middelen zijn daardoor later nodig dan aanvankelijk was verwacht. Hierdoor worden de middelen van 2024 (€ 6,44 mln.) naar 2025 (€ 3,22 mln.) en 2026 (€ 3,22 mln.) verschoven. Daarnaast is de implementatie van de Wet Open Overheid (WOO) (€ 0,7 mln.) vertraagd, waardoor de middelen verschoven worden van 2024 naar 2025.
• Overhead toerekening  (2025: + € 12,5 mln., 2026: + € 9,4 mln., 2027: + € 8,9 mln.)
  Door actualisatie van de gehele begroting van de gemeente nemen de lasten die toegerekend worden aan overzicht overhead, toe. Gemeentebreed zijn deze mutaties neutraal. Het betreft een bijstelling van de verdeling van lasten en baten tussen overhead en beleidsprogramma's, met name als gevolg van de groei van het primair proces.
• Kapitaallasten (2025: + € 2,6 mln.)
  Op programma Financiën staan centraal de kapitaallasten begroot van het meerjarig investeringsplan. Op basis van de gerealiseerde investeringen over 2023 vindt conform de bestaand systematiek overheveling vanuit programma Financiën naar de betreffende beleidsprogramma's plaats. In 2025 is per saldo € 2,6 mln. overgeheveld naar programma Overhead.

Overige (neutrale mutaties):

• Overhead toerekening  (2025: + € 2,5 mln., 2024: € 1,9 mln., 2026 e.v. + € 1,6 mln.)
  Door actualisatie van de gehele begroting van de gemeente nemen de baten die toegerekend worden aan overzicht overhead, toe. Gemeentebreed zijn deze mutaties neutraal. Het betreft een bijstelling van de verdeling van baten tussen overhead en beleidsprogramma's, met name als gevolg van een geconstateerde onjuistheid in de voorgaande begroting..

Toelichting BBV-categorieën
In het Besluit begroting en verantwoording staat uit welke componenten de overhead bestaat. In onderstaande tabel is het begrotingssaldo naar deze componenten uitgesplitst:

                             bedragen x € 1.000

Toelichting voorzieningen
De voorziening is bestemd voor uitgaven in het kader van het Sociaal Voorzieningenfonds Den Haag (personeelsfonds).

Toelichting investeringen

Aanschaf hardware/sofware
Deze investering betreft de reguliere vervanging van hardware (zoals servers, switches en overige netwerkapparatuur), vervanging van werkplek-hardware en mobiele devices (beeldschermen, smartphones) en vervanging of updates van software van de aan bedrijfsvoering gerelateerde IT-systemen. In 2025 wordt de uitrol van de nieuwe IT-werkplekken afgerond.

Diverse investeringen intallaties en Onderhoud SKV panden
Dit betreft vervanging van gebouwonderdelen, installaties en omgevingswerken aan de panden uit de strategische kernvoorraad (SKV-panden), zijnde Spui 70/Stadhuiscomplex, Leyweg, Fruitweg en stadsdeelkantoren. Het gaat in 2025 o.a. om het vervangen van daken, het vervangen van de koelinstallatie en luchtbehandelingskasten en het doorvoeren van duurzaamheidsmaatregelen (zoals groene daken, zonnepanelen en isolatiemaatregelen).

Toerekening overhead aan heffingen en tarieven
De overheadkosten worden doorberekend aan heffingen en tarieven via een opslagpercentage. Dat staat in de verordening Financieel beheer en beleid 2019. De centraal georganiseerde taken binnen het overzicht overhead vormen een goede basis voor een algemeen geldend opslagpercentage voor de centrale overhead. Dit percentage wordt berekend door deze centrale overhead te delen op de geraamde directe kosten binnen het primair proces, inclusief het management en de ondersteuning daarvan.
In 2025 is de maximale opslag van de gemeentebrede overhead op de toerekening van personeelslasten aan prijzen en tarieven 36% voor binnendienstmedewerkers en 27% en voor buitendienstmedewerkers. Voor buitendienstmedewerkers geldt een andere opslag omdat zij veel minder gebruik maken van huisvesting en werkplekken.

Verbonden partijen
De gemeente neemt binnen de strategische kernvoorraad deel aan 7 Verenigingen van Eigenaren die als verbonden partij worden aangemerkt. Deze verenigingen maken jaarlijks afspraken over het uitvoeren van onderhoudswerkzaamheden aan panden.