Sport

De vastgestelde begroting 2024 – 2027 voor het programma Sport kent een structurele basis die over de jaren vrijwel gelijk blijft en ieder jaar trendmatig stijgt. De schommelingen in de begrotingspresentatie hebben te maken met de verschillende extra incidentele budgetten en reserves die beschikbaar zijn (gesteld) voor allerlei doelen zoals verduurzaming, accommodaties en evenementen. Dat betekent niet dat het budget na verloop van tijd afneemt maar dat het budget de komende jaren tijdelijk is verhoogd. Concreet gaat het om de volgende incidentele budgetten:

• Bij de programmabegroting 2021 is de reserve verduurzaming sportvoorzieningen ingesteld. De resterende middelen (€ 7,8 mln.) worden tot en met 2026 onttrokken en is daarna uitgeput. Dit leidt tot een afname van de lasten. Daarnaast is er bij het coalitieakkoord 2022-2026 nog € 4 mln. extra beschikbaar gemaakt voor verduurzaming van sportaccommodaties vanuit de Eneco middelen. Ook deze worden tot en met 2026 ingezet.
• De kosten en samenhangende (rijks)baten ten behoeve van de Specifieke Uitkering COMBI (SPUK) zijn in 2027 e.v. (nog) niet begroot, vanwege het eindigen van de huidige regeling in 2026. Dit heeft ook een direct verband met (een schommeling in de presentatie van) de baten.
• De lasten (kosten) en onttrekkingen (uit de reserve) ten behoeve van het olympisch fonds (grote sportevenementen) zijn voor de jaren 2027 en 2028 niet ingevuld. Op het moment dat duidelijk is welke evenementen gepland worden, en wat de samenhangende kosten zijn, zullen deze in de begroting worden opgenomen. Dit heeft ook een direct verband met (een schommeling in de presentatie van) de baten.
• In 2028 is ten opzichte van de voorgaande jaren minder voor onderhoud begroot. De begroting wordt jaarlijks bijgesteld op basis van aanpassing van de meerjaren onderhoudsplanning (MOP). Actualisering van de geplande activiteiten voor 2028 gebeurt op een later moment en op basis van het verloop in de jaren daarvoor.

Inzet budgettaire ruimte

• Incidenteel een dotatie van 2 mln. aan het olympisch fonds in 2024.
• Incidenteel extra budget in 2024 (2,4 mln. en 2025 1,2 mln.) als gevolg van hogere energietarieven.
• Structureel 400K aanvullend budget vanaf 2027 voor de aanvullende exploitatielasten sporthal Loosduinen.

Overige (neutrale) mutaties

• In 2024 is conform verlening van het rijk 4,9 mln.  lasten en baten a.g.v. SPUK BTW in de begroting opgenomen, nog niet verwekt in de jaren 2025 e.v.
• Trend: Voor 2024 t/m 2028 is nacalculatorisch € 0,4 mln. aan trend opgenomen. Voor 2025 t/m 2028 is voorcalculatorisch € 1,7 mln. aan trend opgenomen.
• Actualisatie staand beleid: Op verschillende onderdelen wordt jaarlijks de begroting geactualiseerd. Deze zijn per saldo altijd neutraal. Hierbij valt te denken aan actualisatie van de MJOP voor het onderhoud huidige en toekomstige jaren en de actualisatie begroting van de reserves (verduurzaming en olympisch fonds).
• Verminderen intern verrekenen: Vanaf 2025 is € 0,6 mln. structureel overgeheveld naar DBV voor het verminderen van intern verrekenen.
• Divers: Tot slot zijn er diverse kleinere begrotingsmutaties gemaakt o.a. voor mutaties tussen diensten.

De vastgestelde begroting 2024 – 2027 voor het programma toont qua verwachte baten schommelingen die te maken hebben met de verschillende extra incidentele budgetten en reserves die beschikbaar zijn (gesteld) voor allerlei doelen zoals verduurzaming, accommodaties en evenementen. Concreet gaat het om de volgende incidentele budgetten:

• De baten (onttrekking uit de reserve) ten behoeve van het olympisch fonds (grote sportevenementen) zijn voor de jaren 2027 en 2028 niet ingevuld. Op het moment dat duidelijk is welke evenementen gepland worden, zullen deze in de begroting worden opgenomen. Dit heeft ook een direct verband met (een schommeling in de presentatie van) de lasten.
• Vanaf 2025 neemt de financiering voor het verduurzamen van sportfaciliteiten af, dus ook de baten (onttrekking uit de reserve). Vanaf 2026 zal er geen specifiek budget meer zijn voor deze doeleinden. Dit heeft ook een direct verband met (een schommeling in de presentatie van) de lasten.
• De kosten en samenhangende (rijks)baten ten behoeve van de Specifieke Uitkering COMBI (SPUK) zijn in 2027 e.v. (nog) niet begroot, vanwege het eindigen van de huidige regeling in 2026. Dit heeft ook een direct verband met (een schommeling in de presentatie van) de lasten.

Overige (neutrale) mutaties

• In 2024 is conform verlening van het rijk 4,9 mln.  lasten en baten a.g.v. SPUK BTW in de begroting opgenomen, nog niet verwekt in de jaren 2025 e.v.
• Er vinden in 2024 meerdere investeringen plaats binnen de sportbegroting vanuit de Reserve verduurzaming sportvoorzieningen, hiervoor is budget toegevoegd aan de reserve activafinanciering.
• Actualisatie staand beleid: Op verschillende onderdelen wordt jaarlijks de begroting geactualiseerd. Deze zijn per saldo altijd neutraal. Hierbij valt te denken aan actualisatie van de MJOP voor het onderhoud huidige en toekomstige jaren en de actualisatie begroting van de reserves (verduurzaming en olympisch fonds).

Reserve verduurzaming sportvoorzieningen
Deze reserve wordt ingezet voor het verduurzamen van sportcomplex Overbosch en het realiseren van overige verduurzamingsmaatregelen van sportvoorzieningen.

Sport en spelaccommodaties
Er vinden diverse investeringen in sportaccommodaties plaats. Het gaat met name om het vervangen van installaties bij het Hofbad (Ypenburgse Boslaan) en diverse sporthallen (o.a. Leidschenveen ypenburg).

Sporthal loosduinen
Begin 2025 wordt er naar verwachting gestart met de bouw van de dubbele sporthal in loosduinen. Na vaststelling van het Definitief Ontwerp en de hierbij opgestelde investeringsraming wordt uw raad het realisatiebesluit voorgelegd.